sap憑證總賬科目和會計科目區別在哪

區別如下。

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1、在SAP系統中，每一個總賬科目 (G/L Account)都有兩個層次，首先必須在chart of accounts level維護共有的信息，然后再在company code level維護公司代碼獨有的信息。

2、 而就會計科目而言，同一個科目必須在科目表層和公司代碼層下都做維護。而會計科目的定義分為兩層，科目表層和公司代碼層。

SAP FI 系列 008: 會計科目設置要點總結

在設置會計科目表的時候，對科目清單中的科目，需要有一個嚴謹的設計，既要考慮賬務處理的要求，也要滿足 SAP 技術上的要求。本篇總結會計科目在 SAP 技術上的一些要點。

從技術上來說，要考慮如下因素：

SAP 要求固定資產清理科目( Fixed asset clearing) 為損益科目，但不能為成本要素 。按中國會計科目體系，固定資產清理科目為資產負債表科目，與 SAP 系統的要求不一致。

解決辦法：

GR/IR 科目是 SAP 用于采購收貨和發票校驗的中間科目，該科目有如下要求：

西方會計為損益科目，中國一般設為資產負債表科目。

SAP 生產成本科目是作為損益科目的，中國一般是作為存貨類科目，作為存貨的一部分。 生產成本-在制品轉出 科目用于月末結轉在制品，這個科目 不能設成本要素 ，否則月結出現錯誤。

以下科目可考慮不設成本要素：

為了方便對會計科目的字段屬性進行檢查，我編寫了如下程序對科目的重要字段進行檢查。也可用于展示科目表，可供參考。

SAP 的GR/IR科目

GR/IR 全稱 Goods Receipt/Invoice Receipt,翻譯過來就是收貨/收發票了。在sap系統中，GR/IR是個過渡性科目，用于記錄在途物資和應付暫估，為什么要如此做呢,是為了出財務報表。

sap把收貨和發票校驗入帳拆分給了兩個部門，收貨動作就是GR,是由倉庫做的存貨入帳動作，借存貨，貸過渡科目，當收到發票時，財務部門做發票校驗入帳動作，借過渡科目，貸應付賬款，這樣借貸方的過渡就清掉了。

收貨：

Dr. 庫存貨物

Cr. GR/IR

收票：

Dr. GR/IR

Cr. 應付賬款

但是由于過渡科目是個虛科目，月末不能在帳上留余額，所以如果當月倉庫收貨了，而我們沒收到發票，那么月末就需要運行暫估程序，把留在系統中的過渡貸方余額轉入一個實科目，叫 應付賬款-暫估 ，這樣我們的試算表就平了；

到了下個月由于這批貨物的發票到了需要入帳，系統會借一個過渡科目，但是由于上月底我們把收貨的貸方過渡轉到了應付賬款暫估，沒辦法對過渡進行清賬，所以系統設置了暫估程序次月自動回沖的功能，即當月末把貸方收貨過渡轉入貸方應付賬款暫估后，在次月系統又會將這筆分錄自動回沖，使得收貨過渡依然留在過渡科目貸方，等待與發票入賬產生的借方進行清賬。

計算同一GR/IR科目，同一應付帳款統馭科目數據的合計結果：

借方余額計算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目余額

貸方余額計算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計 - 同一訂單中可清帳的行項目余額

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